Налоговые вычеты для самозанятости | Блок H&R

Центр налоговой информации: Подача документов: корректировки и вычеты. Вычеты по налогу на самозанятость. Вы можете вычесть часть уплаченного вами налога на самозанятость в качестве корректировки дохода.

Таким образом, вы можете требовать удержания, даже если вы не учитываете вычеты. Заявите вычет в форме 1040 в качестве корректировки вашего валового дохода. Вычет по страхованию здоровья самозанятых лиц Закон о рабочих местах в малом бизнесе от 2010 года ввел новый вычет. Это относится к взносам на медицинское страхование, уплачиваемым самозанятыми лицами. Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть 100% расходов на медицинское страхование в качестве корректировки вашего дохода для этих людей: Заявите вычет по медицинскому страхованию в виде сверхлимитного вычета в форме 1040, строка 29. Вы можете ' t потребовать вычет за любой месяц, в течение которого вы имеете право на участие в плане медицинского обслуживания, предлагаемом одним из следующих способов: Пенсионные вычеты при самостоятельной занятости. Вы можете вычесть свои взносы в пенсионный план в качестве корректировки дохода. Планы включают: SEP-планы. SEP-планы - это один из вариантов финансирования будущих пенсионных пособий для вас и ваших сотрудников. Вы можете создать IRA, обозначенное как SEP-IRA, в финансовом учреждении по вашему выбору. Вы будете владельцем и контролировать SEP-IRA. Однако вы будете делать взносы непосредственно в финансовое учреждение. Затем вы можете вычесть допустимые взносы в качестве корректировки вашего валового дохода. В случае SEP ваш ежегодный взнос не является обязательным. Соответствующие вклады не требуются и не разрешаются. Создание SEP У вас должно быть письменное соглашение, соответствующее требованиям IRS. Вы можете использовать соглашение IRS model-SEP, форму 5305-SEP. Это соглашение должно включать письменную формулу распределения ваших взносов. Если вы используете форму 5305-SEP, одобрение IRS не требуется. Однако сохраните исходное соглашение в своих записях. Вы можете установить план в любое время до даты возврата, включая продление. Вы также должны уведомить каждого из ваших сотрудников, имеющих право на участие, о том, что они могут участвовать в плане. Вы можете использовать форму 5305-SEP для уведомления сотрудников. Вы не принимаете план, пока каждый сотрудник не получит это уведомление. Учетная запись SEP-IRA должна быть создана каждым правомочным сотрудником или для каждого из них. Учетные записи могут быть созданы с помощью любого из следующих способов: Взносы SEP Вы можете вносить взносы в SEP в любое время до установленной даты вашего возврата, включая продления. Размер допустимых взносов рассчитывается по формуле, описанной в плане. Он не может отличаться в пользу: Взнос на 2020 год ограничен меньшим из: Это также относится к вашему собственному взносу. Компенсация на сумму более 265 000 долларов за 2020 год не может быть использована для уплаты взносов. Эта компенсация представляет собой ваш чистый доход от самозанятости за вычетом обоих этих факторов: вы должны скорректировать свой доход от самозанятости в зависимости от того, какой вклад вы делаете для себя. Таким образом, в этой части расчета используется пониженная ставка взносов. Таблицу ставок для самозанятых лиц можно найти в Публикации 560. Если в вашем плане используется ставка взносов 25%, ставка для вас как для самозанятого лица будет 20%. Вычеты SEP Вы можете удерживать взносы, которые вы делаете в SEP-IRA для своих сотрудников, в пределах лимита вычетов. Вы будете делать вычеты по Приложению C. Как самозанятый налогоплательщик, вы вычитаете суммы, которые вы вносите в свой собственный SEP-IRA, в пределах разрешенного максимума. Планы ПРОСТОЙ План ПРОСТОЙ - это тип пенсионного плана. Он доступен работодателям или самозанятым налогоплательщикам, у которых нет соответствующего пенсионного плана. Вы можете установить ПРОСТОЙ план, если у вас 100 или меньше сотрудников. Они должны были получить компенсацию в размере 5000 долларов США или более за предыдущий год. SIMPLE может быть настроен как SIMPLE IRA или SIMPLE 401 (k). Если план настроен как IRA, отдельная учетная запись SIMPLE IRA настраивается в финансовом учреждении для каждого правомочного сотрудника. ПРОСТОЙ, настроенный как 401 (k), считается квалифицированным планом. Однако это не подлежит к недискриминации и строгим правилам, которые есть в обычных планах 401 (k). Чтобы узнать больше, см. Публикацию 560: Пенсионные планы для малого бизнеса на сайте www.irs.gov. Работодатели, спонсирующие план ПРОСТОЙ ИРА, должны ежегодно вносить соответствующий взнос или вносить необходимый взнос. Это неверно для SEP или квалифицированного плана. Кроме того, планы SIMPLE не ограничивают вычитаемые взносы процентной долей компенсации. SEP или квалифицированные планы действительно ограничивают их. Настройка ПРОСТОГО плана IRA У вас должно быть письменное соглашение, соответствующее требованиям IRS. Вы можете использовать: Определить, какую форму IRS вам нужно будет использовать: Как и в случае с планом SEP, вам не нужно подавать форму в IRS. Форма должна быть заполнена, подписана и сохранена в ваших записях. Вы должны создать ПРОСТОЙ план до 1 октября того года, когда план вступит в силу. Если вы создаете новый бизнес после 1 октября, вы должны создать план как можно скорее, чтобы он вступил в силу на этот год. SIMPLE взносы Максимальный взнос сотрудника в SIMPLE составляет 12500 долларов на 2020 год. Вы должны внести соответствующие взносы до установленного срока возврата, включая продления. Вы должны составлять от 1% до 3% от заработной платы сотрудника. Соответствующий процент взноса, выплачиваемый вами, также применяется к вашему собственному взносу. Квалифицированные планы Есть два типа квалифицированных планов: Планы с установленными взносами включают в себя: Работодатели часто устанавливают планы распределения прибыли, чтобы предлагать сотрудникам план 401 (k). План с установленными выплатами - это любой план, не являющийся планом с установленными взносами. Работодатель обычно получает профессиональную помощь по плану с установленными выплатами после того, как: Создание квалифицированного плана После того, как вы примете письменный план, вы должны уведомить своих сотрудников. Вы можете использовать утвержденный IRS шаблон или прототип документа плана, чтобы настроить свой план. Обычно такой документ можно получить по адресу: Вы также можете разработать план, отвечающий вашим индивидуальным потребностям. В плане должна быть предусмотрена формула для обоих из них: Отчисления и отчисления по плану. Сумма, которую вы можете вносить и удерживать, зависит от типа плана. Взносы в план с установленными выплатами обычно не могут быть больше меньшего из перечисленных: Взносы в план с установленными взносами не могут быть больше меньшего из следующих: Форма 5500 Администратор плана или работодатель, который поддерживает квалифицированный план или SIMPLE 401 (k) должен подавать одну из этих форм каждый год: SEP и SIMPLE, созданные как IRA, обычно не требуются для подачи этой формы. Чтобы узнать больше о требованиях к каждой форме, см. Публикацию 560: Пенсионные планы для малого бизнеса на сайте www.irs.gov. Связанные темы Иждивенцы Корректировки и вычеты Кредиты Индивидуальное налоговое планирование Ресурсы по теме Облагается ли мой грант Pell налогом? Считается ли грант Пелла налогооблагаемым доходом? Узнайте больше у налоговых экспертов H&R Block. Налоговая квалификация для второго дома Узнайте, что считается вторым домом, под руководством налоговых экспертов H&R Block. Право на налоговый вычет домашнего офиса во время кризиса с коронавирусом Работа из домашнего офиса - новая норма для многих из-за коронавируса. Узнайте, можете ли вы вычесть расходы на домашний офис у экспертов H&R Block. Номер социального страхования иждивенца, используемый для оплаты других налогов. Узнайте, что делать, если кто-то использовал номер социального страхования вашего иждивенца при уплате налогов, посоветовавшись с налоговыми экспертами H&R Block. Независимо от того, как вы подаете, у Block всегда есть ваш резервный файл с налоговым файлом онлайн.
RELATED ARTICLES